加强内部控制制度 完善后勤财务监督体制

后勤系统第四次职代会工代会财务工作报告

后勤财务核算中心主任 罗晓红

各位领导、各位代表：大家好！

首先，热烈祝贺后勤职代会及工代会的胜利召开！对长期以来关心和支持后勤财务核算中心的各位领导表示忠心的感谢！在这里，我受后勤处，财务处委托，就后勤各实体2011年的财务收支情况及后勤财务核算中心财务工作，向各位领导和代表做一扼要的汇报，敬请批评指正。

回顾过去一年,在校党委、校行政、在校财务处、后勤处的领导与监督下，在后勤各实体的积极支持配合下，为了保证后勤服务，确保校园稳定，大家齐心协力，团结一心，我们后勤财务核算中心，圆满完成了2011年的后勤资金保障和财务核算任务。

一、基本情况

后勤各实体目前由饮食中心，水电暖中心，商业中心、幼儿园、校医院、物业中心、邮电中心组成，在后勤处的指导下，行使各自的管理权限，财务由财务处“集中核算，分级管理”，在保证教学，科研的前提下，完成学校下达的任务，“独立管理，自负盈亏”。2011年底，后勤各实体在册正式职工206人，截至2011年底，后勤各实体全年资产 8007万元，固定资产 3315.87万元，本年度净增加固定资产383万元，全年实现总收入5290万元，其中学校拨款收入1394万元，总支出5029.09万元，结余260.9 万元。

二�2011年后勤各实体收支情况 （见附表）

（一）收入情况：2011年，后勤各实体全年实现总营业收入5290万元，比2010年的4408.62万元增加881.38万元。其中学校拨款收入1394万元，比2010年的976.8 万元增加417.2万元，增长幅度42.71％，占总收入的26.35％。（学校拨款收入中，包括拨基础津贴 98.96万元，拨误餐费92.34万元）。各中心对学校内部各项服务收入859万元，占总收入的 16.24 ％， 全年结余为 260.9万元，结余收入率为4.9％。水电暖服务中心和饮食服务中心，实现营业收入 3615.9万元，占到总收入的68.35％。其中水电暖服务中心结余212.09万元，饮食中心结余146.17万元，邮电中心结余34万元。三个中心为学校后勤实现结余收入 260.9万元，作出了巨大贡献。

（二）支出情况：2011年，后勤各实体全年总支出5029.09万元，其中人员支出1172.74万元,公用支出 3677.43万元,其它支出178.92万元，总体支出与去年相比增加1044.2万元。其中人员支出比去年增加294.34万元。

（三）财务分析：从各实体财务收支数据看出，除个别实体仍出现亏损外，各实体伴随收入增加，支出比去年都有所增加，从而减少结余。今年结余比去年减少162.84万元，究其原因：

1、各实体服务收入比去年增加881.38万元，这其中包括学校增加的拨款417.2万元。各实体通过提高自身服务水平，挖掘自身潜力，不断创收。使各实体收入比去年增加464.18万元，特别是幼儿园，邮电，扭亏为盈，但物业，商业，校医院出现结余亏损。幼儿园2011年比2010年收入增加64.92万元，2011年商业中心创收279.55万元比去年增长41.11万元，结余在报表中反映亏损2.48万元，主要是2011年商业中心投资综合楼配楼工商银行67万元，另外校医院2011年收入比去年减少，主要是医保收入未及时收回，另购置固定资产91.45万元，从而抵减收入，出现了亏损。

2、学校补贴，财政返还款逐年提高。饮食中心除提高自身的创收能力外，国家政府对学生物价补助逐步提高，2011年拨款420.23万元比2010年拨款（377.35万元）增加42.88万元。物业中心学校拨款412.17万元比去年（323.64万元）增加88.53万元。邮电中心财政返还款213.98万元比去年（106万元）增加107万元。

3、各中心在完成学校下达的后勤保证服务外，努力改善民生。2011年总体支出与去年相比增加1044.2万元。其中各实体公用支出增加613.07万元，增长幅度20％，占总支出的73.12％，人员支出与去年相比增加294.34万元，增长幅度33.51％，占总支出的23.32％，在职员工工资外收入，临时工工资支出大幅提高，2011年在职职工福利费，工资外收入年人均4.04万元，（这包含发放的三年精神文明奖7660元，10个月的误餐费补贴4500元，和学校拨给的每人每年4800元基础津贴及国家政府补助的每人每月360元津贴，不含年终绩效工资。）。

总之, 各实体在保证教学，科研的前提下，促进校园稳定，搞好学校的民生工程，都作出了积极的努力，在围绕“独立管理、自我约束、自负盈亏、合同监管”的管理模式下开展工作，基本完成了学校下达的任务，为学校作出了应有贡献。

三、2011年财务核算中心工作情况

（一）加强内部控制制度，健全和发挥会计核算中心职能，完善财务监督工作。

1、2011年后勤财务核算中心在财务处领导下，一如既往地贯彻和落实《会计法》、会计制度和国家相关法律法规。继续坚持“统一核算、集中支付、细化预算、规范收支、全程监控”的工作方针，认真履行会计人员岗位责任制，在保证各中心管理的需求下，简化核算程序，提高工作效率，通过会计核算中心全体同志的共同努力，完成了成本、资产核算，工资、津贴发放，会计报表等方面会计信息服务。

2、加强内部控制管理，加强财务印章，票据的管理和使用。坚持专人管理，对每一笔收支票据的真实性、完整性进行认真审核，严格履行财政，税务票据的领用、核销、库存等登记工作，确保各项收入及时入帐，杜绝资金的体外循环。严格控制现金的支出，按照国家人民银行的《现金管理条例》规定对超过现金限额的支出严力禁止。

（二）坚持会计创新，建立一套适合后勤实体发展的会计核算模式。

1、由于学校的快速发展，后勤工作业务也不断的扩大，我们的核算量也日益增加，后勤核算中心在人员偏紧的情况下，为提高工作效率，利用财务软件特性，积极学习进取，利用记帐模式，把每月重复发生的业务，用固定模式保存下来，如每月工资发放，收入等，这样大大缩减了凭证录制时间，减少环节，提高工作效率。

2、在处领导下，多次与后勤处交流，尝试建立了ABCD帐务的预算管理。使各中心的人员、费用、成本支出都在“先立而后行”的预算管理模式下进行。

（三）廉洁自律，防止腐败，有利地促进党风廉政建设

1、在会计集中支付工作中，我们坚持原则性和灵活性相结合，尽心尽力管好各单位的资金，规范会计核算，如2011年新建国际教育学院楼、学生宿舍外墙保温、住宅外墙保温，燃气锅炉改造项目，学生餐厅、学生浴室，综合楼配楼工商银行等基建项目的大额支出，资金拨付，都严格执行报批手续，杜绝漏洞，防止违纪发生。

2、为响应财政厅下发的小金库检查工作，配合纪检室，后勤处对后勤各中心进行了小金库的自查工作；配合审计处对各中心收费网点不定期进行抽查，确保各项收入及时准确入帐；避免出现监控不到位，资金体外循环的现象。

四、今后工作思路

第一、进一步完善中心的财务、加强会计核算，反映，监督工作，将中心的财务基础工作提高到一个新的水平。

    第二、配合后勤处，进一步探讨后勤人员绩效工资分配制度，增强财务计划合同管理，加强合同执行情况的分析与控制，加强财务事先参与决策工作，从源头做好财务管理工作，为领导决策提供有用的决策信息。

第三、进一步加强各中心间，以及财政、税务、审计等相关主管部门的沟通、联系，为各中心争取更多的优惠政策，为各中心的发展争取更多的资金，使各中心能为学校教学科研更好的提供后勤服务。

    第四、进一步提高服务质量，加强对各中心核算员、统计员财务报帐员的沟通与培训工作。帮助他们学会财务工作的分析能力，使他们参与财务工作的第一线，积极为中心的管理服务，及时发现问题，提出问题，为领导决策及时提供有用的信息。

总之，在过去的一年里，我们的工作还有许多不足和需要完善的地方，今后，我们要不断的学习专业业务知识和虚心听取意见，按时保质保量的完成我们后勤核算中心所担负的各项工作，为新农大建设做出应有的贡献。

后勤各实体收支情况表

一、2011年各中心收入支出情况表                             单位：万元

二、2010年各中心收入支出情况表                         单位：万元